2011.12.27.
Két törvény szabályozza a készpénzfizetés bejelentését:
A pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2007. évi CXXXVI. törvény (továbbiakban Pmt.)
és
Az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. törvény (továbbiakban Art.)
Figyelem! Ez a tartalom már több mint egy éves. A benne közölt információk nem feltétlenül felelnek meg az éppen aktuális szabályozásnak.
A Pmt. szabályai a a hárommillió-hatszázezer forintot elérő vagy meghaladó összegű készpénzfizetés elfogadásával árukereskedelmi tevékenységet folytató szolgáltatók számára tartalmaz előírásokat.
Bővebben itt található információ:
http://mkeh.gov.hu/kereskedelmi/Pmt?print=1
Az Art. előírja, hogy
"A készpénzfizetés napjától számított 15 napon belül az állami adóhatósághoz a vevőnek, a szolgáltatás igénybe vevőjének - a vállalkozási tevékenységet nem folytató magánszemélyek kivételével - be kell jelentenie
a) a kapcsolt vállalkozások között létrejött, egymillió forintot meghaladó értékben teljesített készpénzszolgáltatást,
b) egyéb esetben a kétmillió forintot meghaladó értékben teljesített készpénzszolgáltatást."
Figyelem! Az eddigi 5 millió 2012-től 2 millióra csökkent!